La bonne gestion de la trésorerie est essentielle pour garantir la pérennité d’une entreprise. Pourquoi ? Pour la simple raison que les difficultés de trésorerie peuvent mettre en péril l’ensemble de l’activité. Il est donc primordial de surveiller de près les entrées et les sorties d’argent, de manière quasiment quotidienne. En effet, pour que l’entreprise puisse continuer à fonctionner, il est crucial de s’acquitter de ses factures et autres dépenses qui sont directement prélevées sur les fonds disponibles. Il convient également d’analyser les flux de trésorerie afin d’établir une stratégie de gestion des créances, des délais de paiement, des augmentations de capital, et bien d’autres éléments encore.
La trésorerie d’une entreprise
D’un point de vue financier, les entreprises ont pour objectif de manipuler de l’argent pour en créer davantage. Toutefois, pour générer plus de liquidités qu’elle n’en consomme, l’avis de Rivalis est que l’entreprise doit mettre en place des processus qui nécessitent du temps. En effet, le décalage entre l’investissement initial et les rentrées d’argent provenant des ventes crée un besoin de suivi de trésorerie.
Lors de la création de l’entreprise, la trésorerie correspond au capital initial investi dans la société. Au fur et à mesure que l’entreprise se développe, elle investit dans des achats, des investissements mobiliers, etc. Par ailleurs, les ventes sont souvent enregistrées à la date de la facture mais les paiements sont souvent différés, notamment dans le cadre de transactions B2B.
En conséquence, la situation de trésorerie peut être excédentaire ou déficitaire, selon le type d’activité et le secteur d’activité, ainsi que selon la capacité du modèle économique à générer du cash flow. Par exemple, dans le domaine immobilier, si l’entreprise encaisse le paiement des appartements avant que la construction soit achevée, elle sera en situation de trésorerie positive. En revanche, si les clients paient à la remise des clés, l’entreprise doit avancer les frais de construction et se retrouvera en situation de trésorerie négative.
Comment assurer la gestion de votre trésorerie en tant qu’entrepreneur ?
Nous vous recommandons de vérifier régulièrement l’état des comptes de votre entreprise et, si possible, de mettre en place une alerte lorsque le niveau de revenus atteint un seuil critique. Les entrepreneurs ont souvent une bonne connaissance de leurs dépenses récurrentes et prévoient des provisions pour les dépenses exceptionnelles. Par exemple, il est courant que les périodes de paiement des salaires, généralement en fin ou en début de mois, entraînent une baisse significative de la trésorerie de l’entreprise, qui doit être en mesure de dégager suffisamment de liquidités pour couvrir ces coûts.
La gestion de trésorerie est un enjeu crucial pour toutes les entreprises, quels que soient leur forme juridique et leur taille. Même les auto-entrepreneurs doivent suivre de près leur trésorerie, d’autant plus que l’ouverture d’un compte bancaire professionnel est désormais obligatoire.
Il est possible de tenir un suivi régulier de la trésorerie en utilisant un tableur Excel pour enregistrer les flux entrants et sortants, ainsi que pour calculer le cash flow. Cette méthode permet également de déterminer la part de la trésorerie utilisée pour financer l’activité courante, ainsi que celle qui représente un excédent disponible pour l’investissement ou la provision. Ces informations peuvent être utilisées pour évaluer les besoins en fonds de roulement et les fonds nécessaires pour assurer la continuité de l’activité.